Kleinunternehmer zahlen keine Umsatzsteuer. Keine Steuern zahlen klingt immer gut. Aber ganz so einfach ist es nicht. Es ist nicht immer von Vorteil Kleinunternehmer zu sein.
Wer kann die Kleinunternehmerregelung nutzen?
Unternehmen, die im laufenden Jahr nicht mehr als 50.000 Euro und im Vorjahr nicht mehr als 17.500 Euro Umsatz erzielen, sind Kleinunternehmer. Alle Rechnungen werden ohne Umsatzsteuer geschrieben und es wird auch keine Umsatzsteuer an das Finanzamt abgeführt.
Welche Vorteile hat ein Kleinunternehmer?
Da keine Umsatzsteuer zu zahlen ist, muss ein Kleinunternehmer auch keine Umsatzsteuervoranmeldung abgeben. Normalerweise muss ein Gründer monatlich eine Umsatzsteuervoranmeldung an das Finanzamt schicken. Eine Umsatzsteuererklärung muss auch ein Kleinunternehmer abgeben. Allerdings ist diese Arbeit schnell erledigt, da meistens nur zwei Zahlen (der Umsatz vom laufenden und vom Vorjahr) eingetragen werden müssen.
Der Kleinunternehmen erhebt selbst keine Umsatzsteuer. Damit sind die Verkaufspreise fast immer geringer.
Welche Nachteile hat ein Kleinunternehmer?
Dadurch, dass der Kleinunternehmer keinen Vorsteuerabzug vornehmen darf, kauft ein Kleinunternehmer teurer ein als ein anderer Unternehmer. Insgesamt ist das oft unproblematisch. Sind die Kunden des Kleinunternehmers selbst Unternehmer, die den Vorsteuerabzug eigentlich vornehmen können, ist die Kleinunternehmerregelung nachteilig. Ein Beispiel hierzu finden Sie in unserem felix1.de-Blogbeitrag „Fünf Fragen zum Kleinunternehmer“.
Auch wenn der Unternehmer größere Anschaffungen hat, ist der Vorsteuerabzug beim Finanzamt sehr vorteilhaft. Auf der anderen Seite ist die Option zur Umsatzsteuer mit einem hohen administrativen Aufwand verbunden.
Tipp: Ob die Kleinunternehmerregelung angewendet werden soll, hängt davon ab, wer die Kunden sind. Haben Sie hauptsächlich Privatpersonen als Kunden, sollten Sie die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen. Haben Sie fast nur Unternehmer als Kunden oder größere Anschaffungen, verzichten Sie auf die Kleinunternehmerregelung.
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